第九條 在每個(gè)年度的上市公司年報(bào)披露工作開始前，發(fā)布有關(guān)做好上市公司年報(bào)審計(jì)工作的通知，要求事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，嚴(yán)格遵循執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求，密切關(guān)注重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，切實(shí)強(qiáng)化質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控，全力確保年報(bào)審計(jì)工作質(zhì)量。

　　第十條 原則上，在每個(gè)年度的上市公司年報(bào)披露工作開始前，組織召開一次證券資格事務(wù)所年報(bào)審計(jì)工作會(huì)議，通報(bào)當(dāng)年的年報(bào)審計(jì)監(jiān)管和執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況，對(duì)即將開始的上市公司年報(bào)審計(jì)工作提出具體要求。

　　第十一條 在每個(gè)年度的上市公司年報(bào)披露工作開始前，發(fā)布有關(guān)做好上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備工作的通知，要求事務(wù)所切實(shí)落實(shí)報(bào)備工作要求，確保信息報(bào)備真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

　　第十二條 在每個(gè)年度的上市公司年報(bào)披露工作開始前，要提前搜集有關(guān)上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管的分析資料，為上市公司年報(bào)披露期間的工作開展奠定基礎(chǔ)。

　　第三章 上市公司年報(bào)披露期間的主要工作

　　第十三條 為強(qiáng)化上市公司年報(bào)審計(jì)事前事中監(jiān)管，切實(shí)增強(qiáng)年報(bào)審計(jì)監(jiān)管的前瞻性、針對(duì)性和有效性，在上市公司年報(bào)披露期間，應(yīng)適時(shí)啟動(dòng)年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談機(jī)制，就上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)向相關(guān)事務(wù)所作出提示。

　　第十四條 在開展約談工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理選定約談主題。約談主題應(yīng)當(dāng)以事務(wù)所審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解為主線，及時(shí)反映和解決事務(wù)所在年報(bào)審計(jì)工作中遇到的重大問題。在確定約談主題時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解相關(guān)政府部門的政策動(dòng)向，考慮資本市場(chǎng)的發(fā)展變化和行業(yè)面臨的主要矛盾與問題。

　　第十五條 在開展約談工作前，應(yīng)當(dāng)結(jié)合約談主題，合理確定約談對(duì)象。約談對(duì)象應(yīng)當(dāng)在深入分析上市公司公開信息，綜合考慮媒體報(bào)道、公眾舉報(bào)、以往年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查結(jié)果以及年報(bào)審計(jì)監(jiān)管咨詢專家意見的基礎(chǔ)上確定。

　　第十六條 參加約談的事務(wù)所人員包括：主任會(huì)計(jì)師，負(fù)責(zé)質(zhì)量控制或技術(shù)的合伙人，以及執(zhí)行上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目合伙人和簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

　　第十七條 約談開始前，應(yīng)當(dāng)向事務(wù)所發(fā)出上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談函，要求事務(wù)所在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向中注協(xié)提交有關(guān)約談項(xiàng)目年報(bào)審計(jì)開展情況的說明。

　　約談結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)跟蹤約談項(xiàng)目年報(bào)審計(jì)的后續(xù)開展情況，并要求事務(wù)所在約談項(xiàng)目年報(bào)披露后的一定時(shí)間內(nèi)，向中注協(xié)提交有關(guān)約談項(xiàng)目年報(bào)審計(jì)情況的詳細(xì)報(bào)告。

　　第十八條 除采取約談方式對(duì)事務(wù)所進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示外，對(duì)于上市公司年報(bào)披露期間注意到的高風(fēng)險(xiǎn)上市公司，可聯(lián)系相關(guān)事務(wù)所了解情況，并向事務(wù)所發(fā)出上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管溝通函，要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交高風(fēng)險(xiǎn)客戶年報(bào)審計(jì)情況的書面報(bào)告。