5.第38行“其他”：填報國務院根據稅法授權制定的其他減免稅額。

　　（六）第39行“創業投資企業抵扣的應納稅所得額”：

　　填報創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

　　（七）抵免所得稅額合計

　　1.第41－43行，填報納稅人購置并實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，允許從企業當年的應納稅額中抵免的投資額10%的部分。當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免。

　　2.第44行“其他”：填報國務院根據稅法授權制定的其他抵免所得稅額部分。

　　（八）減免稅附列資料

　　1.第45行“企業從業人數”：填報納稅人全年平均從業人員，按照納稅人年初和年末的從業人員平均計算，用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業。

　　注意：企業從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和；平均從業人數按企業全年月平均值確定，具體計算公式如下：

　　月平均值＝（月初值＋月末值）÷2

　　全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12

　　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

　　本行用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業，填寫可以為零，但不得為空。

　　2.第46行“資產總額”：填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業。

　　注意：本行用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業，填寫可以為零，但不得為空。

　　3.第47行“所屬行業（工業企業其他企業）”項目，填報納稅人所屬的行業，用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業。

　　注意：該行必須選擇填寫。

　　四、表內及表間關系

　　（一）表內關系

　　1.第1行＝本表第2＋3＋4＋5行。